Zijn relatiegeschenken aftrekbaar
Als ondernemer wil je natuurlijk je waardering tonen aan klanten, leveranciers en medewerkers. Maar zijn relatiegeschenken eigenlijk aftrekbaar? De fiscale regels rondom bedrijfsgeschenken kunnen behoorlijk ingewikkeld zijn. In dit artikel leggen we je helder uit wat wel en niet mag volgens de BTW regels van 2025, zodat je met vertrouwen de juiste keuzes kunt maken voor jouw bedrijf.
BTW regels van 2025 voor relatiegeschenken
De BTW regels voor relatiegeschenken zijn in 2025 nog steeds streng geregeld. Als ondernemer kun je de BTW op relatiegeschenken niet terugvorderen. Dit betekent dat je over de volledige aanschafprijs inclusief BTW geen aftrek krijgt.
Er geldt echter een uitzondering voor geschenken met een lage waarde. Relatiegeschenken tot een bedrag van €50 inclusief BTW per relatie per jaar zijn wel volledig aftrekbaar als bedrijfskosten. Let op: dit bedrag geldt per kalenderjaar en per relatie, niet per geschenk.
Voor geschenken boven de €50 geldt dat je helemaal geen BTW kunt terugvorderen. Het hele bedrag valt dan buiten de BTW aftrek, ook het gedeelte onder de €50.
Wat valt er onder relatiegeschenken
De Belastingdienst hanteert een brede definitie van relatiegeschenken. Hieronder vallen alle geschenken die je als ondernemer geeft aan:
- Klanten en prospects
- Leveranciers en zakenpartners
- Adviseurs zoals accountants of advocaten
- Andere zakelijke contacten
Denk hierbij aan kerstpakketten, relatiegeschenken tijdens feestdagen, jubileumgeschenken of attentiegeschenken bij het afsluiten van een deal. Ook uitnodigingen voor etentjes, evenementen of sportactiviteiten kunnen onder de regeling vallen.
Geschenken aan je eigen medewerkers vallen niet onder de relatiegeschenkenregeling, maar onder de wkr regeling. Hiervoor gelden andere, vaak voordeligere fiscale regels.
Praktische toepassing bij kerstpakketten
Kerstpakketten zijn een populaire vorm van relatiegeschenken. Voor kerstpakketten in 2025 gelden dezelfde regels als voor andere relatiegeschenken. Blijf je onder de €50 per relatie per jaar, dan kun je de volledige kosten inclusief BTW aftrekken.
Kies je voor duurdere kerstpakketten, dan kun je geen BTW terugvorderen. Wel kun je de kosten vaak als bedrijfskosten opvoeren voor de vennootschapsbelasting of inkomstenbelasting, afhankelijk van je ondernemingsvorm.
Bij KerstpakkettenXL helpen we je graag bij het samenstellen van fiscaal verantwoorde kerstpakketten. Met onze grootste collectie van Nederland en laagste prijs garantie vind je altijd het perfecte geschenk binnen jouw budget.
Tips voor fiscaal voordelig schenken
Wil je toch meer dan €50 per relatie uitgeven? Overweeg dan om het bedrag te spreiden over het jaar. Geef bijvoorbeeld een kerstpakket van €40 en een ander moment in het jaar een geschenk van €10. Zo blijf je binnen de grens en behoud je de BTW aftrek.
Een andere optie is het personaliseren van je geschenken. Maatwerk verhoogt vaak de gepercipieerde waarde zonder dat je meer hoeft uit te geven. Bij onze eigen inpakcentrale kunnen we je kerstpakketten voorzien van een persoonlijke boodschap of bedrijfslogo.
Houd altijd goede administratie bij van je relatiegeschenken. Noteer per relatie welke geschenken je hebt gegeven en wanneer. Dit voorkomt dat je per ongeluk over de jaarlijkse grens gaat.
Bezoek onze showroom voor persoonlijk advies
Heb je nog vragen over de fiscale aspecten van relatiegeschenken? Kom dan langs in onze echte winkel met 600m2 showroom. Onze experts adviseren je graag over de mogelijkheden binnen jouw budget en fiscale situatie.
Met meer dan 15 jaar ervaring weten we precies hoe je optimaal kunt profiteren van de regelgeving. Dankzij onze eigen bezorgdienst zorgen we er bovendien voor dat je geschenken op tijd en in perfecte staat aankomen.
Relatiegeschenken kunnen zeker fiscale voordelen opleveren, mits je de regels goed toepast. Start vandaag nog met het samenstellen van je fiscaal verantwoorde relatiegeschenken en versterk je zakelijke relaties op een slimme manier.